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纳税信息和报告

年末税务表格


您可以收到以下描述的税表和报告。该信息也会报告给加拿大税务局(CRA)和魁北克省财政厅(Québec Ministry of Revenue)。

想要访问并打印您的表格和报告,请登录账户管理然后依次点击报告 > 税收 > 税务表格


跳至以下内容:



加拿大


表格T5008


T5008表格,即证券交易声明(Statement of Securities Transactions),报告了年度中所有的转让或结算收入。对涉及股票、期权或期货的每笔交易,我们将向您提供一份单独的T5008表格。您也可以在您的年度或月度账单上审查该信息。

第15格指出了证券类型,如股票(SHS)、期权(OPC)、期货(FUT)或共同基金(MFT)。第16格指出了股票或合约的数量。第21格报告了您所有的交易在总收入减去佣金和费用后的数值。

T5008表格将于什么时候可用?
您将于2月28日获得前一年的T5008表格。




表格T5


T5表格,即投资收入声明(Statement of Investment Income),报告了年度支付给您账户的投资收入。投资收入包括利息、股息和某些国外收入。如果您在当年从股票、债券或信用余额利息获取的收入为50美元或更多,您将收到T5表格。T5表格通常包括:

  • 股息,包括股票股价的价值。
  • 债券和现金余额的利息。
  • 当年赚取的应计利息(但还未收到)。
  • 国外收入和国外预扣税。

处于提供信息的目的,T5表格仅提供表格内所涉收入的详细信息。魁北克居民还会收到下方描述的Relevé 3。




表格T3


T3表格,即信托收入分配和指派声明(Statement of Trust Income Allocations and Designations),报告了信托单位收入的分配,来自加拿大单位信托的资本利得或资本收益率(ROC)。收入可根据付税目的被细分为多个类别。如果您投资了加拿大房地产投资信托(REITS)、收入信托和特权信托,您将收到表格T3(如果您是魁北克居民,将收到Relevé 16)以及信托收入分配报表(总结一年内这些股票的供款)。




魁北克


Relevé 18


RL-18表格,证券交易,等同于T5008表格并向魁北克省财政厅报告相同的信息。




Relevé 3


RL-3表格,投资收入(Investment Income),等同于以上描述的T5表格,并向魁北克省财政厅报告相同的信息。




Relevé 15


RL-15属于有限合伙单位的报表,主要报告分配给合伙制成员的金额,还会向魁北克收入部门报告收入、损失以及从合伙单位分配的金额。每个合伙人必须分别上报RL-15表并且包括所有信息。合伙公司需使用RL-15提供其成员的运营结果信息(如收入、亏损和其他在财政时期分配给成员的金额)。




Relevé 16


RL-16表格,信托收入,等同于以上描述的T3表格,向魁北克省财政厅报告信托收入的分配单位、资本收益和合格的股息收入。




非美国人士和实体的税务报告


表格1042-S


表格1042-S报告非美国人士赚取的且需要缴纳预扣税的美国收入,其中包括利息、股息、付款代替以及您账户在一年内赚取的费用(向账户经纪支付的费用)。您可能会收到多个1042-S表格来上报不同类型的收入。

该信息还会上报给美国国税局。各类型收入使用框1中的代码分别进行报告。常见代码如下:

01)美国债务人(包括美国财政部)支付的利息
29)存款利息
30)初始发行折扣(OID)
06)美国公司支付的股息
34)替代支付-股息
35)替代支付-其他
51)其他收入

框2表示计入到您账户的此类收入的金额,框3b和4b表示预扣税的税率,框7表示美国预扣税的金额。

如果该收入免于缴纳预扣税,框6会显示相应的代码。

常见代码如下:

01)与美国交易或业务相关的收入
02)根据美国税收法免除(除了投资组合利息的收入)
03)收入并非来源于美国
04)根据优惠条例免除税收
05)根据美国税收法免除投资组合利息
06)承担主要预扣责任的合格中介
07)预扣国外合伙机构或国外信托


注:

国税局203公告通知:这些说明仅为提供信息的目的,并无意提供税务咨询以作为避免任何联邦、州、地方或其它税务法规或规章之下的处罚,且并非解决有利于您的税务问题。